A leggyakoribb fogalmak, amelyeket ilyenkor hallhatunk, például a hűtlen kezelés vagy a pénzmosás. De vajon tudjuk is, hogy pontosan mit takarnak ezek a kifejezések?

A gazdasági bűncselekmény fogalma Dr. Tóth Attila Tas védőügyvéd kiemelt szakterületei között szerepelnek a gazdasági bűncselekmények, melyek megítélése során nem csupán a Büntető Törvénykönyv ad támpontot, hanem egyéb pénzügyi jogi ismeretekre és szaktudásra is szükség van.

Ez egy átfogó bűncselekmény-kategória, ahol pénzügyi műveletekkel vagy műveletsorozatokkal sértik a gazdasági vagy a pénzügyi rendet, esetleg a gazdasági szereplők abba vetett hitét. Mint ahogyan azt már említettük, az ide vonatkozó jogszabályok nem a Btk.-ban, hanem háttérjogszabályokban találhatók, ezért ez nagyon speciális terület a jogi szabályozásban.

A gazdasági és pénzügyi folyamatokra vonatkozó jogszabályok alapvetően meghatározhatják a védelem stratégiáját. Ilyenkor általában két irányba indulhat a védelem: az egyik annak bizonyítása, hogy az elkövető tette nem sértette a gazdaság rendjét, így bűncselekmény sem valósulhatott meg, a másik szerint pedig bár megvalósult a jogszabálysértés, de az nem minősül bűncselekménynek.

Nagyon fontos kérdés a felelősségi körök tisztázása, vagyis hogy egy gazdasági társaságon belül ki a felelős a pénzügyek irányításáért. Mivel a gazdasági környezet is rendkívül gyorsan változik, így a jogszabályi háttér is igazodik ehhez, és körük folyamatosan bővül.

Hűtlen kezelés

Ez egy olyan vagyon elleni bűncselekmény, melynek során az idegen vagyon kezelésével megbízott személy megszegi az ebből fakadó kötelességeit, és ezzel vagyoni hátrányt okoz. A hűtlen kezelés azonban legtöbbször gazdasági tevékenység keretein belül valósul meg, és sokszor egy összetett gazdasági folyamatról van szó.

Ezt figyelembe véve viszont már gazdasági bűncselekménynek minősül, nem csupán vagyon elleni bűncselekménynek.

Az elkövető olyan személy lehet, akit idegen vagyon kezelésével bíztak meg, jellemzően az ügyvezető vagy a cégvezető. A gazdálkodási folyamatokat kísérheti veszteség; hűtlen kezelésről akkor beszélünk, ha a veszteséget szándékosság okozta.

Pénzmosás

A pénzmosás a leggyakoribb pénzügyi bűncselekmények közé tartozik. Ez egy járulékos bűncselekményt jelent, vagyis mindig egy másik bűncselekmény elkövetéséhez kapcsolódik, annak utócselekménye.

Pénzmosást az követ el, aki a vagyon eredetét vagy az azon fennálló jogot elfedi. Aki bármilyen módon részt vesz a fenti folyamatban, szintén pénzmosás bűntettét követi el. Számos egyéb eset is fennállhat, ami szintén pénzmosásnak minősül. Ebből is jól látható, hogy a jogi szabályozás igen összetett, ezért ilyen ügyekben indított büntetőeljárás során mindenképp érdemes védőügyvéd segítségét kérni.