A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) munkatársai folyamatosan figyelik és elemzik az áfabevallások adatait. Kiemelt a figyelem olyan esetekben, ahol a bevallás nagy összegű bevétel mellett elenyésző befizetendő adót mutat.

A bevallási adatokat vizsgálva, összevetve az Online Számla rendszer adataival láthatóvá vált, hogy egy cég mobiltelefonok értékesítéséről állított ki számlákat, a beszerzéshez képest minimális haszonnal.

A NAV munkatársai jogkövetési ellenőrzés keretében bekérték a társaság iratait, nyilatkoztatták az ügyletekkel érintett szereplőket és elemezték az adóhatósági rendszerek adatait. Nemzetközi információkat is felhasználva kiderült, a beszerzések külföldről származnak, miközben az áfabevallásban belföldi beszerzés szerepelt.

A cég a jogkövetési ellenőrzés alatt önként módosította áfabevallását és már a valós, külföldi beszerzést tüntette fel. A módosítás miatt befizetendő adója 324 millió forinttal növekedett. A cég az adótartozás jelentős részét azonnal befizette, a fennmaradó összeg pedig végrehajtási eljárásban térül meg.